橡胶：进口恢复 RCEP影响关税政策
今天就由中国国际橡胶技术展小编将为你解读更多行业新趋势。
进口从疫情中恢复
中国天然橡胶对外依存度高达85%，国内产量相对较少，大部分消费需要依赖进口。尽管沪胶交割品以国产全乳胶为主，但进口混合胶和标准胶分别是制造内销和外贸轮胎的主要原料，因而进口量很大程度上反映出市场真实供应水平。2020年前期，橡胶进口贸易受到疫情的一定冲击，不过全年来看，中国天然橡胶进口量与市场正常供需关系基本相符。
泰国、印度尼西亚和马来西亚是我国狭义上天然橡胶的主要进口来源国，而中国进口量最大的胶种混合胶的主要进口来源国是泰国、越南和马来西亚。尽管今年存在疫情这一重大扰动因素，但进出口仍反映出未来产胶国演变的趋势。泰国、印尼和马来西亚三大传统产胶国天然橡胶产量增速放缓，新种植和翻种的此消彼长导致开割面积滑坡，但存量仍然十分庞大。以越南、柬埔寨及个别非洲地区为代表的新兴产胶国天然橡胶产量和出口逐年递增，在市场中占据一席之地，不过基数尚显不足。
中国是天然橡胶消费大国，约占全球总使用量的40%，绝大部分需要从海外进口。天然橡胶生产国协会(ANRPC)数据显示，2020年1-10月，中国累计进口天然橡胶超过450万吨，反而比去年同期增加58.7万吨。中国车市走出低谷，带动汽车轮胎产销回升，显著提振了终端消费，是撬动橡胶进口需求的重要原因。尽管今年中国天然橡胶进口量无视疫情不降反增，但考虑到东南亚主产区旺季不旺，后期船货到港情况或不及往年。
RCEP影响关税政策
包括中国在内，东盟十国及日本、韩国、澳大利亚、新西兰15个国家正式签署《区域全面经济伙伴关系协定》(RCEP)，标志着全球规模最大的自由贸易协定正式达成，有利于实现区域内高水平的贸易自由化。RCEP15个成员国2019年人口规模22.7亿，GDP26万亿美元，出口总额5.2万亿美元，占全球总量约30%(体量高于USMCA、CPTPP)，RCEP自贸区有望推动中国形成双循环的发展格局。RCEP经过八年谈判正式落地后：90%的货物贸易将实现零关税，中日首次达成双边关税减让安排；统一的原产地规则，允许在整个RCEP范围内计算产品增加值；拓宽了对服务贸易和跨国投资的准入；增加了电子商务便利化新规则。
从2019年中国行业进口结构来看，进口金额占比居前的行业为电气机械设备及其零件、电视，机械设备，光学、精密仪器，矿石矿物、钢铁、铜、也包括天然橡胶。中国是全球最大的天然橡胶进口国，进口依赖度高达85%左右，进口来源主要有泰国、马来西亚、印度尼西亚、越南、缅甸、老挝和柬埔寨等，均为RCEP成员国。泰国是中国最重要的天然橡胶购买渠道，进口量占比超过一半；来自马来西亚和印尼的天然橡胶进口量占比由20%下降至10%左右；来自越南等新兴产胶国的货源占比逐渐上升，但尚未超过8%。
中国每年需要进口数百万吨天然橡胶，然而历史遗留的关税问题经久未决，中国和印度是世界上为数不多对天然橡胶征收关税的国家。中国橡胶工业协会一直在呼吁降低天然橡胶进口关税，但目前中国对天然橡胶进口仍然执行较高的关税。
从前中国天然橡胶进口是存在配额的，2004年以后取消了天然橡胶关税配额制度，但烟片胶和标准胶的进口税率提高到20%，2007年引入从量税和从价税从低的机制。根据国务院关税税则委员会2019-2020年执行的进口暂定税率等调整方案，天然及合成橡胶等原材料的进口关税税率如下：40011000天然乳胶税率为10%或900元/吨；40012100天然橡胶烟胶片税率为20%或1500元/吨；40012200技术分类天然橡胶(TSNR)税率为20%或1500元/吨，均从低计征。
在天然橡胶征收高关税的背景下，混合胶及复合胶这类具有本土特色的橡胶品种便应运而生。2009年中国对东盟国家进行不同幅度的降税，除了越南维持5%之外，泰国、印尼、马来西亚等国协定税率降至0%。由于混合胶和复合胶在东盟协定的零关税项目下，国内轮胎制造业为规避关税，不得不采用这类质低价高的原料生产汽车轮胎，严重阻碍了行业高质量发展。
此后随着政策的沿革，中国混合胶和复合胶进口趋势此消彼长。2015年实施的复合橡胶通用技术规范，规定复合橡胶中生胶含量不应大于88%。中国复合胶进口量从此一蹶不振，混合胶取而代之成为进口的主力品种。2019年海关总署发布关于明确税则号列40028000项下混合胶归类认定的通知，海关对混合胶进口认定标准的调整导致混合胶进口量阶段性萎缩，不过实际通关放行无虞令混合胶进口再度崛起。即使2020年橡胶市场受到疫情冲击，零关税的混合胶在前三季度的表现仍大放异彩，进口规模远超天然乳胶和标准胶。
RCEP已经正式签署，接下来各成员国将谈判和落实关税问题，自贸区有望在数年间取得重大阶段性建设成果。随着协定关税减让相关工作的展开，未来中国存在顺势下调甚至取消天然橡胶进口关税的可能。如果中国天然橡胶进口关税逐渐下降为零，下游轮胎行业失去了避税需求，质次价高的混合胶相对标准胶没有竞争优势，终将退出橡胶市场的历史舞台。
当然，零关税假设短期对中国本土天然橡胶产业会产生一定的冲击。上期所全乳胶期货为完税交割，上期能源20号胶期货为保税交割，关税政策主要对前者造成影响。不过长期来看，打破关税壁垒将有利于矫正内外盘异常的价差，修复国产全乳胶现货价格偏高的问题。RCEP协定的签署有利于天然橡胶行业健康发展，关税下降或减免可进一步促进橡胶贸易往来，提高市场价格形成机制的有效性。以上为基于市场的合理推演，最终结果应以海关总署官宣为准。
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